拿到美国绿卡后的缴税指南

在美国，无论是持F-1学生签证、J-1访问学者签证，还是持有H-1B、L-1、O-1等工作签证的个人，只要在美国居住超过一定时间，就可能成为“美国税务居民”，需要和其他美国人一样缴税。这一规定被称为“Substantial Presence Test”。

一、税务居民身份的确定

Substantial Presence Test：如果在美国连续两年内的实际居住天数达到一定标准，将被视为美国税务居民。具体来说，如果在当前年内在美国居住超过183天，或者过去三年中居住天数超过183天（每年天数按比例计算），你就符合该标准。

二、绿卡持有者的税务居民身份

对于持有绿卡的人，如果此前不是美国税务居民，那么从获得绿卡的那一年的**天起就被视为美国税务居民。此后，你的全球收入，包括工资、商业经营和投资收入，都需要按照美国税法缴纳个人所得税。

如果在美国境外办理移民签证，那么从以绿卡身份开始居住在美国的那一天起算，你就成为美国税务居民。

三、需要缴纳的主要税种

• Federal Income Tax：税率从10%到37%不等，按年申报，通常在每年的4月15日前，使用1040表格申报。

• State Income Tax：不同州税率不同，有些州（如德州、佛州）没有State Income Tax，按年申报。

• Property Tax/Local Income Tax：按当地规定申报。

• Social Security Tax：工资收入的12.4%，雇主和雇员各承担一半（即各6.2%），自由职业者需自行承担全额。

• Medicare Tax：工资收入的2.9%，雇主和雇员各承担一半（即各1.45%），自由职业者需自行承担全额

• Capital Gains Tax：根据资产持有时间的不同，短期资本利得税按普通收入税率征收，长期资本利得税率为0%、15%或20%。

• Estate and Gift Tax：金额不同税率不同。

四、额外需要填写的表格

除了按时申报年度税表外，还需要填写以下表格申报境外资产：

1、FBAR（外国银行和金融账户报告）表格：

如果在美国境外的银行账户、投资账户总额超过1万美元，就需要填写FBAR表格。

2、8938表格（外国金融资产报告）：

如果年末在美国境外的金融资产超过5万美元（个人）或10万美元（夫妻），或者在一年内任何时候账户总金额超过7.5万美元（夫妻15万美元），需要填写8938表格。

如果你居住在美国境外，年末账户余额超过20万美元（个人）或40万美元（夫妻），或者在一年内任何时候账户总金额超过30万美元（夫妻60万美元），也需要填写8938表格。